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L’IA dans le mandat

L’IA en étude d’avocats et en fiduciaire : trois processus qui respectent le secret professionnel

Lire le dossier, vérifier des contrats, écrire aux mandants : le travail que personne ne peut facturer dévore la journée. Cet article montre, à travers trois processus, comment un collègue IA travaille avec les documents de votre étude. Vous voyez ce que le secret professionnel exige au passage et où se situent les limites.

Fiduciaire et étude d’avocats Temps de lecture : 12 minutes

En bref

  • Seules 47 % des études d’avocats suisses interrogées utilisent un logiciel de gestion documentaire ; plus de la moitié cherche donc ses documents sans structure.1
  • Kisuno travaille avec les documents de votre étude. Dossiers, contrats types, bibliothèque de clauses, notices et circulaires deviennent une base de connaissances : un ensemble que vous interrogez en langage courant. Chaque réponse indique la source.
  • Le stockage a lieu en Suisse ou sur votre propre serveur ; vos données ne servent pas à l’entraînement. Le contrat de sous-traitance et la liste des sous-traitants ultérieurs sont publics.
  • Vertec, justitia.swiss et Microsoft 365 disposent d’une interface documentée : un chemin décrit publiquement par lequel deux programmes échangent des données. Kisuno s’y raccorde via le Model Context Protocol (MCP), avec des droits par outil et un journal pour chaque accès.

Situation de départ : l’heure facturable se raréfie

Une enquête de la Fédération Suisse des Avocats et de la Swiss LegalTech Association montre à quel point les études sont inégalement avancées dans leur classement : 63 % des études interrogées travaillent avec un logiciel de gestion d’étude, mais seulement 47 % avec un logiciel de gestion documentaire.1 L’enquête a eu lieu d’octobre 2021 à janvier 2022 auprès de 532 participants. Plus de la moitié cherche donc ses documents dans l’arborescence de fichiers, dans la boîte de réception ou dans le dossier papier. Ce que cela coûte apparaît dans une comparaison internationale, dite benchmark. Le taux d’utilisation moyen y atteint 38 % d’une journée de huit heures : environ trois heures facturables, cinq heures restent non facturées.2 Ce chiffre provient de données internationales et non d’une enquête suisse ; la tendance, elle, est familière à chaque étude.

Dans la fiduciaire, le tableau est le même, avec d’autres signes. Une étude de TREUHAND|SUISSE et bexio a retenu en 2016 que les fiduciaires consacrent plus de 60 % de leur temps de travail à des tâches administratives ; pour 2025, la même étude attendait un recul à environ 40 %.3 S’y ajoute la pression du côté des mandants : dans le moniteur de la bureaucratie 2022 du SECO, 60 % de plus de 1500 entreprises interrogées percevaient la charge administrative comme plutôt élevée ou élevée.4 Ce qui pèse sur le mandant atterrit sur le bureau du fiduciaire. Là, il se heurte à une limite de capacité, et cette limite ne s’étire pas pendant la saison des bouclements.

La branche le sait et cherche la voie : le 14 juin 2024, la Fédération Suisse des Avocats a adopté un guide sur l’usage de l’intelligence artificielle, mis à jour depuis.5 La question n’est donc plus de savoir si une étude recourt à l’IA, mais à quelles conditions elle en a le droit. Cet article ne remplace ni un conseil juridique ni un conseil fiscal.

  1. Pièces du dossier, correspondance et annexes du mandat
  2. Indexation avec renvoi à la pièce du dossier
  3. Appréciation et validation au sein de l’étude
  4. Classement au dossier, chaque accès journalisé
Voilà comment un mandat traverse l’étude : des pièces du dossier jusqu’au résultat classé. L’appréciation juridique reste humaine.

Cas d’usage 1 : indexer le dossier au début du mandat

Un nouveau mandat arrive avec plusieurs centaines de pages : les pièces du dossier du précédent mandataire, deux ans de correspondance, des annexes sans ordre, une partie numérisée. Vous chargez l’ensemble dans l’espace de travail du mandat. En retour arrivent une chronologie des faits, un aperçu des parties en présence et une liste des points litigieux, chaque fois avec un renvoi à la pièce du dossier d’où provient l’indication.

Le renvoi est le point essentiel. Vous ne lisez pas un résumé auquel il faut croire : vous sautez en quelques secondes à la page où figure l’affirmation. Ce qui en découle, c’est vous qui le décidez : l’appréciation juridique, l’administration des preuves et la stratégie restent entièrement entre les mains de l’avocate. Le collègue IA procure la vue d’ensemble que vous élaborez sinon le week-end.

  1. Pièces du dossier, correspondance et annexes, telles qu’elles arrivent
  2. Indexation à partir des pièces du mandat
  3. Chronologie, parties et points litigieux, chacun avec sa source
La vue d’ensemble naît des pièces du mandat, non de la mémoire du modèle. Chaque indication montre l’endroit où elle figure.

Ce qui ne se passe pas : aucun délai n’est calculé et rien n’est déposé. Un modèle de langage peut passer à côté d’un considérant ou rattacher une source au mauvais endroit. C’est pourquoi chaque sortie est un projet accompagné de sa référence, que vous vérifiez, et non un renseignement sur lequel on se repose.

Cas d’usage 2 : vérifier contrats et documents de bouclement au regard de votre propre pratique

À l’étude, un NDA, un contrat de travail ou un jeu de conditions générales de la partie adverse arrive sur le bureau. Le collègue IA compare le document avec votre bibliothèque interne de clauses et de modèles et livre une liste des écarts : quelle clause manque par rapport à votre modèle, laquelle diverge, quelle formulation vous avez déjà négociée autrement dans des cas comparables. Le résultat est une indication, pas une décision de validation.

Dans la fiduciaire, c’est la préparation du dossier de bouclement. Contrats, procès-verbaux de l’assemblée générale, contrats de prêt et de leasing sont passés en revue et condensés en un résumé structuré ; s’y ajoute une liste groupée de questions ouvertes au mandant, au lieu de six courriels séparés sur trois semaines. Une base de connaissances composée des circulaires de l’Administration fédérale des contributions (AFC), des infos TVA et de vos propres notices fournit la source dans la foulée. Ainsi, la question au mandant est motivée.

  1. Contrat ou document de bouclement, tel qu’il arrive
  2. Bibliothèque de clauses, modèles et notices de l’étude
  3. Liste des écarts et questions ouvertes, chacune avec sa source
La vérification se fait au regard de votre propre pratique, non d’un savoir général du modèle. La négociation et la validation restent dans l’étude.

La limite est claire : le collègue IA ne donne aucun renseignement juridique et ne prend aucune décision de validation. Il montre où un document s’écarte de votre pratique et indique l’endroit de votre propre bibliothèque où vous pouvez le vérifier.

Cas d’usage 3 : la communication avec les mandants en allemand, français, italien et anglais

L’étude écrit toute la journée : demande de prolongation de délai, relance pour des pièces manquantes, annonce de la note d’honoraires, résumé compréhensible d’un jugement ou d’un contrat pour une clientèle sans formation juridique. Chacune de ces lettres est de la routine et coûte pourtant une demi-heure, parce qu’elle doit être propre.

À partir d’une phrase de contexte et des lettres types de l’étude, le projet naît en quelques minutes. Il arrive en allemand, en français, en italien ou en anglais, dans le ton que votre étude emploie. C’est plus qu’une traduction : la formule d’appel, la structure et les tournures viennent de vos propres modèles et de la correspondance déjà échangée dans le mandat. Vous lisez, biffez, complétez et validez.

  1. Le motif tiré du mandat, en une phrase
  2. Lettres types et correspondance antérieure, droits par groupe
  3. Projet dans la langue du mandant, prêt à être validé
Le projet naît des lettres types de l’étude. On signe ce qu’une avocate ou un fiduciaire a validé.

Aucune lettre ne quitte l’étude sans validation. Qui a produit quel projet et qui l’a modifié figure dans le journal d’audit, le relevé de tous les accès. Les droits par outil décident qui atteint quelle bibliothèque de modèles.

Connecteurs : ce qui peut être raccordé à votre logiciel métier

Un collègue IA n’est utile que dans la mesure de ce qu’il a le droit d’atteindre. Le lien vers un autre programme s’appelle un connecteur. Il passe par MCP, un standard ouvert pour le raccordement de systèmes externes. La condition est une interface documentée, une API dans le jargon : le fabricant décrit publiquement comment d’autres programmes peuvent récupérer des données. Certains fabricants livrent déjà une pièce de liaison toute faite, un serveur MCP. Des droits s’appliquent à chaque outil, et chaque appel est journalisé. Voici l’état des lieux pour les logiciels répandus en étude d’avocats et en fiduciaire, vérifié en septembre 2026 :

Logiciel Interface Raccordement à Kisuno
Vertec (étude d’avocats et fiduciaire) API REST documentée, serveur MCP du fabricant Serveur MCP du fabricant disponible ; les droits suivent le modèle d’utilisateurs de Vertec6
justitia.swiss (communication électronique avec la justice) API ouverte et documentée avec environnement de test Raccordement possible via MCP. La LPCJ, la loi fédérale sur les plateformes de communication électronique dans le domaine judiciaire, rend la communication électronique obligatoire pour l’avocature en procédure civile et pénale. Son entrée en vigueur est échelonnée : les dispositions sur la corporation justitia.swiss s’appliquent depuis le 1er octobre 2025, les autres suivent le 1er juillet 2027. Les envois par la plateforme deviennent possibles avec cette seconde étape7, 10
Microsoft 365 (Outlook, Teams, SharePoint) API Graph, documentée ouvertement Raccordement possible via MCP : courriel, calendrier et fichiers directement accessibles. Les serveurs MCP de Microsoft eux-mêmes sont en avant-première ; à côté existent des serveurs ouverts fondés sur l’API Graph
Abacus API REST avec OAuth2, accès par le programme de partenariat Raccordement possible via MCP, l’accès passe par la filière partenaires d’Abacus
bexio API REST, documentée ouvertement Raccordement possible via MCP : contacts, factures, comptabilité
KLARA API REST, documentée ouvertement Raccordement possible via MCP : comptabilité, ventes, salaires
CashCtrl API REST, documentée ouvertement Raccordement possible via MCP
Topal API activable par installation Raccordement possible via MCP, l’interface est activée pour chaque installation
timeSensor LEGAL API selon le fabricant, documentation sur demande Raccordement possible via MCP, le chemin passe par le fabricant
WinJur, ForenSys, IUSTEC Aucune API publiquement documentée Le chemin passe par les exports et les documents

Votre logiciel manque dans la liste ? Une grande partie du quotidien travaille avec des documents et fonctionne sans aucun raccordement de système, de l’indexation du dossier à la correspondance. Le fonctionnement de principe du raccordement de l’IA à un logiciel d’étude ou de fiduciaire via MCP et les systèmes déjà préparés figurent sur la page Intégrations.

Secret professionnel et protection des données : la condition, pas le supplément

Pour une étude d’avocats, au commencement il n’y a pas un argument de protection des données, mais le code pénal. L’art. 321 CP nomme expressément les avocates et avocats, et dans la même phrase il nomme leurs auxiliaires. Celui qui révèle un secret à lui confié en vertu de sa profession est puni, sur plainte, d’une peine privative de liberté de trois ans au plus ou d’une peine pécuniaire.8 S’y ajoute l’art. 13 LLCA : l’obligation de garder le secret n’est pas limitée dans le temps, vaut à l’égard de chacun, et l’étude doit veiller à ce que ses auxiliaires la respectent également.8 Elle ne prend fin ni avec le mandat ni avec la radiation du registre.

Il en découle la construction que connaît toute étude ayant déjà fait appel à une entreprise informatique : un prestataire informatique est traité comme un auxiliaire de l’étude et n’est donc pas un tiers non autorisé. La Fédération Suisse des Avocats y met des conditions dans son guide sur l’externalisation informatique et l’informatique en nuage : choix soigneux du prestataire, protection contractuelle du secret professionnel et utilisation des données uniquement pour exécuter le contrat.9 Pour un outil d’IA, cela signifie concrètement : une instance propre plutôt qu’un compte collectif, c’est-à-dire un système qui n’appartient qu’à votre étude ; un contrat de sous-traitance ; un engagement exprès que les données des clients ne servent pas à l’entraînement ; et une chaîne de sous-traitants rendue publique. Savoir si cela suffit dans un mandat donné relève de l’étude elle-même.

Kisuno est conçu pour cela. L’exploitation a lieu dans des centres de données de Green à Lupfig, certifiés ISO 27001, ou sur votre propre serveur. Le contrat de sous-traitance, que la loi suisse sur la protection des données traite à son art. 9,8 retient expressément, dans sa section sur l’entraînement, qu’aucun modèle n’est entraîné avec des données de clients, et la liste des sous-traitants ultérieurs est publiée ouvertement sur le site. La télémétrie, c’est-à-dire l’envoi automatique de données d’utilisation au fournisseur, est désactivée par défaut. Chaque accès figure dans le journal d’audit, et vous pouvez l’exporter. Les droits descendent jusqu’à chaque outil.

Les fiduciaires ne figurent pas dans le catalogue de l’art. 321 CP, mais les réviseurs astreints au secret par le code des obligations, oui.8 Qui conduit un mandat de révision tombe donc lui-même sous la norme pénale. Pour le reste de l’activité fiduciaire, la protection du secret découle du rapport de mandat avec la clientèle. S’y ajoute la loi sur la protection des données : les données salariales et de personnel sont des données personnelles ordinaires, tandis que certains éléments comme les indications sur la santé ou l’appartenance syndicale comptent parmi les données sensibles au sens de l’art. 5 LPD.8 Et les documents restent longtemps : livres comptables, pièces comptables, rapport de gestion et rapport de révision doivent être conservés dix ans selon l’art. 958f CO, à compter de la fin de l’exercice.8 Celui qui copie des données salariales dans une fenêtre de chat dont il ne connaît pas l’exploitant a un problème qu’aucune condition d’utilisation ne fait disparaître.

C’est pourquoi l’exploitation en Suisse ou sur son propre serveur n’est pas une préférence pour une étude, mais la condition pour que l’usage entre seulement en ligne de compte. Ce dont vous avez besoin face à l’autorité de surveillance, au client de révision ou à la clientèle, ce n’est pas un crédit de confiance, mais un contrat, une liste et un journal. Les trois existent. Une restriction appartient à la même conversation : Kisuno propose les modèles actuels d’OpenAI (ChatGPT) et d’Anthropic (Claude) ; ils sont exécutés dans le centre de données AWS de Francfort. AWS est une entreprise américaine, le US CLOUD Act s’applique donc même avec des serveurs à Francfort, et nous le disons ouvertement. Pour les clients aux exigences élevées en matière de protection des données, des modèles ouverts de premier plan comme GLM, Kimi et DeepSeek sont disponibles, exploités par des entreprises européennes sur des serveurs en Europe ; le CLOUD Act ne s’y applique pas. Qui doit l’exclure pour un mandat choisit le niveau de modèles européen avec GLM, Kimi et DeepSeek ou exploite lui-même le modèle et l’instance. Cet article ne remplace ni un conseil juridique ni un conseil fiscal.

Questions fréquentes en étude d’avocats et en fiduciaire

Avons-nous seulement le droit de confier des données de mandants à une IA ?

Cela dépend de la configuration. Un prestataire informatique est traité comme un auxiliaire de l’étude et n’est donc pas un tiers non autorisé. Son intervention est liée à des conditions : choix soigneux, protection contractuelle du secret professionnel et utilisation des données uniquement pour exécuter le contrat. Les éléments constitutifs : une instance propre en Suisse ou sur votre serveur, un contrat de sous-traitance et l’engagement qu’aucun modèle n’est entraîné avec vos données. Examinez le cas d’espèce au regard de votre mandat. Cette réponse ne remplace pas un conseil juridique.

L’IA invente-t-elle des décisions de justice ?

Les modèles de langage peuvent produire des références qui n’existent pas, et c’est dans cette branche l’erreur la plus coûteuse qui soit. C’est pourquoi le collègue IA travaille à partir de vos propres pièces et de votre base de connaissances et indique pour chaque affirmation l’endroit d’où elle provient. Les citations, les références et les décisions restent néanmoins à vérifier avant d’entrer dans une écriture. Cette réponse ne remplace pas un conseil juridique.

Qu’en est-il du secret professionnel de l’avocat à l’égard de l’exploitant ?

En auto-hébergement, personne d’autre que vous ne voit les données, car l’instance tourne sur votre infrastructure. En exploitation managée, le contrat de sous-traitance fixe le cadre : les accès de maintenance ont lieu sur instruction, les sous-traitants ultérieurs sont divulgués, et chaque accès figure dans un journal d’audit que vous pouvez exporter. Cette réponse ne remplace pas un conseil juridique.

Les stagiaires et le secrétariat voient-ils alors tout ?

Non. Les droits descendent jusqu’à chaque outil. L’ordre est le suivant : utilisateur, rôle, groupe, valeur par défaut du serveur. Qui n’a pas le droit de voir une base de connaissances ou un système raccordé ne l’atteint pas non plus par le collègue IA. Les mandats qui doivent rester cloisonnés se séparent au moyen de groupes distincts.

L’IA calcule-t-elle des délais ou dépose-t-elle quelque chose ?

Non, et c’est voulu. Le calcul des délais, leur contrôle et le dépôt restent dans le logiciel de l’étude et entre des mains humaines. Le collègue IA indexe des pièces, rédige des projets de textes et répond à des questions à partir de vos documents ; il n’envoie rien de lui-même.

Kisuno fonctionne-t-il avec Vertec, ou remplace-t-il notre logiciel d’étude ou de fiduciaire ?

Il ne le remplace pas : le collègue IA travaille par-dessus, pas à côté. Dans ses versions actuelles, Vertec livre son propre serveur MCP dans lequel les droits suivent le modèle d’utilisateurs de Vertec. Il devient ainsi possible d’interroger les données de base, les projets et les prestations sans que la tenue du dossier quitte le logiciel métier.

Combien cela coûte-t-il pour une structure de dix personnes ?

L’instance gérée coûte 7 francs suisses (7,50 euros) par personne et par mois. Jusqu’à la fin du mois en cours : 50 pour cent de rabais pour une durée de douze mois, soit 3,50 francs (3,75 euros) par personne et par mois. L’essai est gratuit et sans limite de durée : chaque nouvel accès démarre avec un crédit de démarrage de 50 francs (55 euros) pour l’utilisation des modèles, sans donnée de paiement. Qui héberge lui-même ne paie rien pour le logiciel : la base LibreChat est sous licence MIT, et le dépôt contenant nos propres extensions suivra prochainement. Toutes les indications figurent sur la page Tarifs.

Comment commencer sans réorganiser la moitié de l’étude ?

Avec un seul type de mandat et votre propre bibliothèque de modèles. Prenez l’affaire qui revient le plus souvent chez vous, chargez les modèles et les notices correspondants dans une base de connaissances et laissez deux personnes travailler avec pendant deux semaines. Ensuite, vous savez ce que le processus apporte, et les droits nécessaires se règlent en une heure.

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Sources

Tous les chiffres de cet article proviennent des sources suivantes, vérifiées pour la dernière fois en septembre 2026. Le chiffre du taux d’utilisation est signalé comme comparaison internationale et ne provient pas d’une enquête suisse.

  1. Fédération Suisse des Avocats et Swiss LegalTech Association, enquête sur la numérisation dans les études d’avocats suisses, menée d’octobre 2021 à janvier 2022, Anwaltsrevue 10/2022 : sav-fsa.ch
  2. Clio, Legal Trends Report 2025, annexe sur les honoraires et les indicateurs ; données de comparaison internationales, pas une enquête suisse : clio.com
  3. TREUHAND|SUISSE et bexio, étude sur la numérisation dans la fiduciaire (2016), part du travail administratif et attente pour 2025 : netzwoche.ch
  4. SECO, Bürokratiemonitor 2022 (moniteur de la bureaucratie), communiqué du 1er mars 2023 : admin.ch
  5. Fédération Suisse des Avocats (SAV), guide sur l’usage de l’intelligence artificielle, adopté le 14 juin 2024, version du 16 février 2025 : digital.sav-fsa.ch
  6. Vertec, Knowledge Base, article sur le serveur MCP de Vertec : vertec.com
  7. justitia.swiss, informations pour les développeuses et développeurs sur le raccordement : justitia.swiss
  8. Texte des dispositions citées dans le recueil systématique : art. 321 CP, art. 13 LLCA, art. 5 et art. 9 LPD, art. 958f CO
  9. SAV, guide sur l’externalisation informatique et l’informatique en nuage : digital.sav-fsa.ch
  10. Justitia 4.0, aide-mémoire sur l’entrée en vigueur de la LPCJ : justitia40.ch

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